Cómo funciona la calculadora de IRPF
El IRPF es un impuesto progresivo: la base se divide en tramos y cada tramo tributa a un tipo distinto. Solo la parte de tu base que supera cada límite tributa al tipo superior, de modo que pasar a un tramo más alto nunca reduce tu renta disponible. La cuota total es la suma de lo que resulta de aplicar la escala estatal y la escala de tu comunidad autónoma.
Introduce tu base liquidable general, que es el resultado de restar a tus ingresos los gastos deducibles y las reducciones, como la reducción por rendimientos del trabajo o las aportaciones a planes de pensiones. Si no la conoces, aparece en tu última declaración de la renta. La calculadora aplica ambas escalas y te muestra la cuota y el tipo efectivo, es decir, el porcentaje real que pagas sobre la base.
Fórmula del IRPF por tramos
Cuota = Σ (parte de la base dentro de cada tramo × tipo del tramo), sumando la escala estatal y la autonómica. Tipo efectivo = cuota / base × 100. El tipo marginal, en cambio, es el del último tramo que alcanza tu base y te indica cuánto pagarías por cada euro adicional.
Esta cuota íntegra es anterior a aplicar el mínimo personal y familiar y las deducciones, como la de maternidad, la de donativos o las deducciones autonómicas. Por eso la cuota final de tu declaración suele ser menor. Las rentas del ahorro, como intereses, dividendos o ganancias por venta de acciones, tributan en una base distinta con su propia escala y no deben incluirse aquí.
Diferencias entre comunidades autónomas
Cada comunidad autónoma puede fijar sus propios tramos y tipos para la mitad autonómica del impuesto. Por eso, con la misma base, la cuota varía de una región a otra. Las diferencias son pequeñas en rentas bajas y se hacen mayores a partir de bases medias y altas. Nuestra herramienta incluye escalas específicas de varias comunidades y una escala general para el resto.
Ejemplo práctico resuelto
Una persona residente en Andalucía tiene una base liquidable general de 30.000 euros.
Escala estatal: 12.450 × 9,5 % = 1.182,75; 7.750 × 12 % = 930; 9.800 × 15 % = 1.470. Total estatal: 3.582,75 euros. Escala andaluza: 13.000 × 9,5 % = 1.235; 8.100 × 12 % = 972; 8.900 × 15 % = 1.335. Total autonómico: 3.542 euros.
La cuota íntegra es 7.124,75 euros y el tipo efectivo, el 23,7 %. Restando la cuota del mínimo personal de 5.550 euros, unos 1.054 euros, la cuota quedaría en torno a 6.070 euros antes de deducciones, un tipo real cercano al 20 %.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el tipo efectivo del IRPF?
El porcentaje real que pagas sobre tu base: cuota dividida entre base. Siempre es menor que el tipo marginal.
¿Si subo de tramo cobro menos?
No. Solo la parte que supera el límite tributa al tipo superior; el resto sigue tributando igual.
¿Qué es la base liquidable general?
Tus rendimientos del trabajo, actividades y otras rentas generales, menos gastos deducibles y reducciones.
¿Incluye la calculadora el mínimo personal?
Muestra la cuota íntegra antes del mínimo personal y las deducciones, que reducen la cuota final.
¿Los intereses y dividendos se incluyen?
No. Las rentas del ahorro tributan en una base separada con su propia escala, del 19 % al 30 %.
¿Por qué hay escala estatal y autonómica?
Porque el IRPF está cedido parcialmente a las comunidades, que regulan su propia mitad del impuesto.